2025 İle İlgili Yeni Vergi Dilimleri, Tutarlar, Sınırlar, Eticarete %1 Stopaj

2025 yılının huzur ve bol kazanç getirmesi dileği ile :)

.

Asgari ücret belirlendi

Kamu idaresi, vergi ve harçları %43 oranında artırırken, asgari ücrette %30'luk bir artış yaptı. Yeni düzenlemeye göre:

- Net Asgari Ücret: 22.104,67 TL/ay

- İşverene Maliyeti: 30.621,48 TL (5 puanlık indirim ile)

- SGK Tabanı: 26.005,50 TL/ay (Brüt asgari ücret)

- SGK Tavanı: 195.041,40 TL (Brüt asgari ücretin 7,5 katı)

- Bağkur Primi (En Düşük): 7.735,98 TL/ay

.

2025 gelir vergisi dilimleri

2025 yılında Youtube ve internet gelirleri 4.300. TL’ye kadar stopaj yolu ile vergilenebilir, aşması durumunda şirket kurulması ve ft kesilmesi gerekiyor

Genç girişimci yıllık gelir istisna tutarı da 330.000 TL oldu

- 1 TL ile 158.000 TL arası … %15

- 158.000 TL ile 330.000 TL arası … %20

- 330.000 TL ile 800.000 TL arası … %27

- 800.000 TL ile 4.300.000 TL arası … %35

- 4.300.000 TL üstü … %40

.

Belirlenen İstisnalar ve Güncel Tutarlar

- Günlük vergiden istisna yemek bedeli: 240 TL (KDV hariç)

- SGK’ya tabi olmayan yemek bedeli: 158 TL (nakit ya da nakit yerine geçecek şekilde başka amaçlarla kullanılma imkanı olmaması halinde, yemek kartı/çeki/kuponuna yüklenen tutarın tamamı SGK’ya tabi değil))

- Günlük vergiden istisna yol bedeli: 126 TL

- Aylık araç kirası gider yazma sınırı: 37.000 TL

- Araç Alımları * ÖTV ve KDV: 990.000 TL (Gider yazılabilecek sınır)

* ÖTV ve KDV hariç amortisman sınırı: 1.100.000 TL

* Toplam amortisman: 2.100.000 TL

- Fatura düzenleme alt sınırı: 9.900 TL

- KDV tevkifat sınırı: 9.900 TL

- Şüpheli alacak gider sınırı: 20.000 TL

- Özel usulsüzlük cezası: 28.000 TL

- Telefon kayıt ücreti: 45.614,20 TL

- Yurt dışı çıkış harcı: 710 TL

- Beyanname damga vergileri:

* KDV/Muhtasar Beyanname: 443,70 TL

* Kurumlar Vergisi: 1.663,80 TL

- MTV: En düşük 4.834 TL, en yüksek 230.698 TL

- Pasaport Harçları: 2.359,40 TL ile 11.274,00 TL arasında

- Akaryakıtta ÖTV Artışı: %6

.

Değerli konut vergisi matrahı

- 1 TL ile 15.709.000 TL arası … %0,3

- 15.709.000 TL ile 31.421.000 TL arası … %0,6

- 31.421.000 TL üstü … %1

.

Elektronik ticarete vergi düzenlemesi

Pazar yerleri (aracı hizmet sağlayıcı) üzerinden yapılan satışlara, 01.01.2025’ten itibaren %1 stopaj kesintisi getirildi.

Kesintiler ürün/hizmetin KDV hariç bedeli üzerinden hesaplanacak ve iade işlemleri buna göre düzenlenecek.

Aracı hizmet sağlayıcılar kesintiyi yapacak ve ay sonlarında muhtasar beyanname ile satıcı adına ödeme yapacak.

Komisyon bedeli, banka komisyon ücreti, kargo bedeli, hizmet bedeli gibi tutarlar stopaj matrahından indirilmeyecek

.

Kar payı stopaj artışı

Tam mükellef bir kurum (A.Ş. yada Ltd.) ortaklarına kar dağıtması durumunda, kar dağıtan şirket, dağıtılacak tutar üzerinden %15 stopaj kesintisi yapacaktır.

Uygulamaya 22.12.2024’te başlandı.

.

Engelli araç alımında ÖTV istisnası

- ÖTV istisna tutarı en fazla 2.290.200 TL

- 10 yıl boyunca satış yasağı

- Alınacak araçta, yerlilik oranı en az %40

.

Teknoparkta uzaktan çalışma süresi ilgili düzenleme 31.12.2025’e kadar uzatıldı

Uzaktan çalışma uygulaması:

- Bilişim personeli: %100 (Teknopark’a gitmesine gerek yok),

- Diğer personel: %75 (ayda yaklaşık 1 hafta Teknopark’ta bulunması gerekiyor)

Uygulama 31.12.2025’e kadar geçerli, yeniden bir uzatma olmaz ise tüm personel 2026’da Teknopark’ta çalışmak durumunda

.

Avans ve reeskont işlemlerinde uygulanacak faiz oranı

28.12.2024 tarihinden itibaren uygulanacak yıllık faiz oranı:

- Avans işlemleri: %49,25 (ADAT işlemlerinden uyguluyoruz)

- Reeskont işlemleri: %48,25

.

İş Sağlığı ve Güvenliği (İSG) hizmet alımı

- 50’den az çalışanı olan ve “az tehlikeli” sınıfta olan şirketler, 2025’te ISG hizmeti almak durumunda. Bu konu ile ilgili erteleme bekliyoruz ama henüz yayınlanmadı.

- Diğer şirketler (yukarıdaki kriterlerin dışında kalan şirketler) ise önceki dönemlerde kapsama alınmıştı.

Zorunlu olduğu halde İSG hizmeti almayan firmalara uygulanacak ceza 77.002 TL’den 4.620.120 TL’ye kadar çıkmaktadır.

.

Kısa kısa

- Yeniden değerleme oranı %43,93 olarak belirlendi, 2025 yılı için birçok vergi ve harç tutarı bu oranda arttırıldı

- Envanter defteri 2025 yılında elektronik ortamda tutulabilecek. Bu konu ile ilgili açıklamaların olacağı tebliği bekliyoruz

- UTTS başvurularını 31.01.2025’e kadar yapabilirsiniz

.